Слово
ЛЬГОТА вызывает противоречивые эмоции. С одной стороны – приятное предвкушение
чего-то бесплатного (образ Деда Мороза,
раздающего новогодние подарки), а с другой –
горечь и досаду от того, что подарки эти, как всегда, достанутся кому-то другому.
Те,
кто большую часть жизни отпахал при Советском Союзе, свято верят в свою
заслуженность перед государством, в его заботу о себе и гордятся
немногочисленными поблажками в сфере транспорта и коммунальных услуг.
Молодежь
не верит ни во что и любые рассказы о льготах воспринимает как насмешку. Для
нее лучше на последние деньги выпить пива, чем ходить с бумажками по кабинетам.
Среднее
поколение тянет на себе и беззаботную молодежь, и заслуженных стариков; оно
вкалывает сегодня, надеясь не повторить участь нынешних пенсионеров завтра. Вот
оно то и нуждается в государственной поддержке и хоть каких-нибудь льготах.
Например, налоговых.
НУ, И В ЧЕМ ЖЕ
ЛЬГОТА?
А
государство их вроде бы и дает, но при этом с таким скрипом, так нехотя и с
такими бюрократическими рогатками и кордонами, что так и хочется иному работяге или иной труженице с
горечью махнуть на такую заботу рукой и пойти пить пиво вместе с молодежью, а
то – и чего покрепче, но уже без оной.
А
вот это уже и напрасно, скажу я вам: на государство обижаться бесполезно; его
надо в меру своих возможностей любить и использовать. Потому, что оно – наше, это мы
его содержим своими налогами. Так вот, - о налогах. С одной стороны, налоги –
это святое (как говорится, «заплати налоги и спи спокойно»), без них общество
просто развалится. С другой стороны, законная их минимизация – неотъемлемое
право любого гражданина, и даже – обязанность (перед своими близкими, во всяком случае).
Что
такое минимизация по- украински, нам
очень даже хорошо известно: это - широко
распространенная «зарплата в конверте». Широко распространена она потому, что
выгодна, как работодателям, так и наемным работникам. Не выгодна только
государству, но тут уж оно само и виновато, ибо именно так выстроило социальную
систему.
Но
не все так безнадежно: с «конвертацией» зарплаты борются не только
административными методами, но и с помощью такой льготы, как НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ,
которая разводит работодателей и наемных
работников по разные стороны баррикад, потому что делает невыгодным утаивание
зарплаты для последних.
В
самом деле, давайте разберемся с цифрами.
«БЕЛАЯ» СХЕМА.
Если
Работнику начислена зарплата 1000 гривен, что соответствует проделанной им
работе, то 20 гривен из них уходит в пенсионный фонд, 10 гривен – на социальное
страхование, 5 гривен – на страхование по случаю безработицы, 125,45 гривен –
подоходный налог, а на руки он получает
лишь 839,55 гривен. В следующем, 2007 году подоходный налог с 13% вырастет до
15%, в результате чего, на руки работник получит уже меньше, - 820,25 гривен. Что же взамен? Взамен –
государственная пенсия 400 гривен (при стаже 40 лет), оплачиваемый отпуск,
пособие по безработице, компенсация при производственной травме, оплата
больничного листа, декретные и еще кое-какие выплаты. Плюс спокойный сон и чувство удовлетворения от
своей высокой ответственности перед страной.
«ЧЕРНАЯ» СХЕМА.
Если работнику начислена
зарплата 1000 гривен, то ее же он и получает на руки. На первый взгляд, - очень
привлекательный вариант. Экономия составляет 179,75 гривен. Если эти деньги
вкладывать в банк под скромные 15% годовых, то уже через 15 лет на счету
накопится 102631 гривна, что позволит получать пожизненную пенсию 1283 гривны в
месяц, плюс завещать детям кругленькую
сумму. Но такой расклад возможен лишь при нескольких условиях:
1.
С вашим здоровьем
и работоспособностью ничего не случится.
2.
Ваша зарплата
относительно (с учетом инфляции) не уменьшится.
3.
Вы не потеряете
свою работу и не смените ее на нижеоплачиваемую.
4.
Вы действительно,
не потратите, а ежемесячно будете инвестировать в банк указанную сумму, и ни
при каких условиях не нарушите это правило.
«ЧЕРНЫЕ» РИСКИ.
Во всех четырех пунктах
таится серьезный риск, с которым вы вряд ли просто так справитесь. Попробовать
на авось? Что ж, многие пробуют, даже очень многие, но я им не завидую. Они
лишены главного, - уверенности в завтрашнем дне и душевного равновесия. А это –
не просто слова, из них проистекает большинство проблем современного человека.
Грамотный в финансовом
отношении человек, применив схемы страхования и распределения рисков, справился
бы с такими проблемами, но фокус в том, что финансово грамотные люди в такие
ситуации вообще не попадают, а всем остальным их схемы кажутся утопией. Все
остальные хотят хорошо жить сегодня и не думать о завтра.
На практике чаще всего получается так, что все преимущества
«черной» схемы, то есть дополнительные 179,75 гривен успешно и незамедлительно
проедаются и на будущее никак не влияют. Зато очень хорошо влияют на него те
риски, о которых мы уже говорили выше. Они же остались. А вот деньги,
предназначенные для их минимизации, уже улетучились.
В этом – порочность «черной» схемы, которая не видна на
первый взгляд. Момент - настолько
важный, что я попробую повторить еще раз.
Люди
склонны жить сегодняшним днем и не думать о будущем. Самое приятное для них – испытать положительную
эмоцию прямо сейчас. Самое ужасное для
них – испытать прямо сейчас эмоцию отрицательную. Что будет потом, не имеет
значения. Может быть, это – древний инстинкт; может быть – вредный стереотип,
не знаю. Знаю, что он – вредный, что с ним надо бороться, что его можно
побороть.
Работодатель
тоже экономит на «черной» зарплате своего работника, как минимум, 276 гривен.
Что он с ними делает, разбираться пока не будем; нас больше интересует все-таки
работник, теряющий, якобы, 179,75 гривен.
А ЧТО СКАЖЕТ ТОВАРИЩ ГОСУДАРСТВО?
Государство
как бы говорит: «Я хочу поощрить тебя за понимание и добросовестность в уплате
налогов. Я верну тебе часть уже уплаченного тобой в прошлом году подоходного
налога. Это может быть 125,45 * 12 = 1505,4 гривны или немного меньше. Но
взамен этого, ты должен сделать некоторые вещи, которые важны для меня, но при
этом выгодны и тебе.
1. Побеспокойся о своей пенсии и пенсии
близких тебе людей.
Я не смогу обеспечит тебе достойную жизнь в
пожилом возрасте: государственная пенсия будет минимальной, но ты сам способен
сформировать свой личный пенсионный фонд. Для этого достаточно приобрести
программу накопительного страхования жизни (на 10 лет, не меньше) для себя,
своей супруги, детей, родителей и ежегодно оплачивать страховые взносы. Или
вступить в один из негосударственных пенсионных фондов (НПФ) и регулярно
вносить в него деньги за себя и своих родных. О том, чтобы твои деньги не
пропали, а, наоборот, приумножились, я уже побеспокоилось, приняв
соответствующие Законы. Обещаю заботиться и в дальнейшем, тщательно контролируя
каждый шаг этих организаций. Поверь, я тоже переживаю по поводу твоих денег,
сгоревших в пирамидах, и не хочу повторения тех историй.
2.
Стань образованнее и помоги сделать то же самое своим близким.
Я
знаю, что, получив диплом среднего профессионального или высшего учебного
заведения, ты (а равно и твои родственники первой степени родства) сможешь
найти себе более высокооплачиваемую работу, которая обеспечит тебе необходимый
достаток и возможность оплачивать страховые и пенсионные программы. Ты уже
никогда не будешь стоять в очереди к моим кабинетам за куском
благотворительного хлеба или миской бесплатной похлебки. Поэтому, я готово
компенсировать часть твоих материальных затрат, связанных с учебой.
3.
Помогай тем, кто в этом нуждается.
Твоя благотворительная деятельность не останется без моего
внимания и участия. Единственная просьба: подтверждай свои благотворительные взносы
официальными документами.
5.
Дети – наше общее
с тобой будущее.
Если
по каким-то причинам, твоя семья не может иметь своих детей, ты можешь
усыновить приемных или провести операцию по искусственному оплодотворению. Понесенные в связи с этим расходы, могут быть
отнесены в состав налогового кредита.
6. Пользуйся ипотечным кредитом.
Я знаю, насколько важным для тебя является
наличие собственного жилья. Этот вопрос волнует и меня: собственники квартир и
домов лучше работают, они чувствуют себя более уверенно, не боятся заводить
детей, не стремятся покинуть страну. Я не могу обеспечить каждую семью отдельной квартирой, но
компенсировать часть процентов по ипотечному кредиту – в моих силах.
Как
видишь, в этих пунктах нет ничего такого, что заставило бы тебя страдать;
наверняка многое из перечисленного ты сделал бы и уже делаешь сам. Таким
образом, наши интересы совпадают».
«БЕЛЫЙ» ИНТЕРЕС.
Итак, налоговый кредит позволяет вернуть часть уже
уплаченного в бюджет подоходного налога. Налог возвращается в следующем году за
прошедший. Возвращается не всем, а только тем, кто получал «белую» и никакую
другую заработную плату, причем, достаточно высокую. Частные предприниматели,
которые подоходный налог не платят, в данном случае пролетают мимо льготы: их
государство поддерживать не собирается, - видимо считает, что у них и так все
хорошо. А и то, они и сами не желают помощи, просят только, что б работать не
мешали, но это – другая история.
Теперь наемные работники получают интерес работать
по-белому, чтобы иметь и пенсию, и другие социальные выплаты, а подоходный
налог компенсировать налоговым кредитом. По задумке государства, они должны
оказать давление на своих работодателей с целью заставить их вывести зарплаты
из тени. С большой вероятностью, это может получиться. Рабочих рук все больше
не хватает, заработные платы растут, народ становится грамотнее. Да, увеличится
нагрузка на работодателей, а кто говорил, что делать бизнес легко?
ПРОЦЕДУРА.
Процедура – следующая. С 1 января до 1 апреля надо
придти в свою налоговую (по месту прописки), заполнить декларацию (специалисты
налоговой вам помогут) и принести с собой справку из бухгалтерии о зарплате,
полисы страхования, контракты с учебными заведениями, свидетельства участника
НПФ, ипотечные договоры и прочие подобные документы, а также – квитанции и
другие платежные документы, подтверждающие ваши расходы. Все это – с копиями.
Оригиналы вы покажете, а копии оставите. Оригиналы лучше не выбрасывать, а
хранить. Они могут понадобиться и на следующий год (если, например, вы платили
за учебу не помесячно, а посеместрово), и для возможной проверки, и мало ли еще
для чего.
Важное замечание: не знаю, как будет дальше, но в этом
году Государственная налоговая
администрация Украины (ГНАУ) своим письмом продлила срок приема деклараций за
2005 год до 30 декабря 2006 года. Так
что у вас есть уникальная возможность претендовать почти одновременно на
получение сразу двух налоговых кредитов.
В наших налоговых сидят добрые люди, которые помогут
вам разобраться с документами и расскажут, что делать дальше. Деньги получите на счет в банке через пару
месяцев, а если они задержатся, то еще и на штрафные санкции сможете
претендовать.
Расчет налогового кредита не совсем прост и к тому
же требует некоторой предварительной
подготовки. Возможно, в налоговую придется сходить не один, а два раза. А лучше
перед походом туда посоветоваться с финансовым консультантом. Я думаю, что во
второй половине января мы посвятим этой теме одно из занятий «Школы украинского
миллионера» и все подробно разберем. Будут проблемы, поможем разобраться и вам.
В прошлую субботу как раз шел разговор о накопительном страховании жизни, а
очередное занятие 16 декабря будет посвящено НПФам. Кому интересно, приходите: центральная
городская библиотека, 5-й этаж, 12.00.
В целом о налоговом кредите можно узнать из
первоисточника: Закон Украины от 22.05.2003 г. № 889-IV «О
налоге с доходов физических лиц».
Архив: 18.12.2006.
Комментариев нет:
Отправить комментарий